Universidad Pública de Navarra



Año Académico: 2018/2019 | Otros años:  2017/2018  |  2016/2017  |  2015/2016  |  2014/2015 
Graduado o Graduada Internacional en Administración y Dirección de Empresas/Graduado o Graduada Internacional en Economía por la Universidad Pública de Navarra
Código: 176804 Asignatura: ECONOMÍA PÚBLICA II
Créditos: 6 Tipo: Obligatoria Curso: 4 Periodo: 2º S
Departamento: Economía
Profesores
PASCUAL ARZOZ, PEDRO MARIA (Resp)

Partes de este texto:

 

Módulo/Materia

Economía Pública.

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Descriptores

Pretende completar el estudio del sector público, centrándose en los ingresos públicos, y ofrecer un marco teórico o formal para el análisis económico de los impuestos. Fundamentos teóricos de la imposición, efectos económicos de los impuestos, diseño impositivo y análisis de los impuestos más relevantes de los sistemas tributarios.

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Competencias genéricas

CG01. Capacidad de análisis y síntesis

CG02. Capacidad de organización y planificación.

CG03. Comunicación oral y escrita en la lengua nativa.

CG07. Capacidad para la resolución de problemas.

CG08. Capacidad de tomar decisiones.

CG09. Capacidad para trabajar en equipo.

CG10. Trabajo en un equipo de carácter interdisciplinar.

CG15. Compromiso ético en el trabajo.

CG17. Capacidad de aprendizaje autónomo y uso del razonamiento crítico.

CG19. Creatividad.

CG20. Liderazgo.

CG23. Sensibilidad hacia temas medio ambientales y sociales.

CG24. Respeto a los derechos fundamentales y de igualdad entre hombres y mujeres.

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Competencias específicas

CE01. Entender las instituciones económicas como resultado y aplicación de representaciones teóricas o formales acerca de cómo funciona la economía.

CE04. Utilizar criterios profesionales para el análisis económico, preferiblemente aquellos basados en el manejo de instrumentos técnicos.

CE06. Redactar proyectos de gestión económica a nivel internacional, nacional o regional.

CE07. Contribuir a la buena gestión de la asignación de recursos tanto en el ámbito privado como en el público.

CE08. Identificar y anticipar problemas económicos relevantes en relación con la asignación de recursos.

CE09. Aportar racionalidad al análisis y a la descripción de cualquier aspecto de la realidad económica.

R12. Disponer de un marco conceptual que sirva de "guía" para reflexionar sobre la fiscalidad, orientar su diseño y justificar opciones de reforma fiscal.

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Resultados aprendizaje

R1. Disponer de un marco conceptual que sirva de "guía" para reflexionar sobre la fiscalidad, orientar su diseño y justificar opciones de reforma fiscal.

R2. Conocer los efectos sobre la eficiencia, la equidad y los incentivos de la intervención del sector público en la economía mediante diferentes impuestos.

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Metodología

Metodología - Actividad Horas Presenciales Horas no presenciales
A-1 Clases expositivas/participativas 40  
A-2 Prácticas 15  
A-3 Debates, puestas en común, tutoría grupos    
A-4 Elaboración de trabajo    
A-5 Lecturas de material   06
A-6 Estudio individual   80
A-7 Exámenes, pruebas de evaluación 05  
A-8 Tutorías individuales 04  
Total 64 86

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Relación actividades formativas-competencias

Competencia Actividad formativa
CG01, CG02, CG07, CG08, CG23, CE04, CE07, CE08, CE09 Sesiones teóricas: clases teóricas. El profesor explica los contenidos intercalando preguntas a los estudiantes para favorecer la atención, la comprensión y la participación.
CG01, CG02, CG10, CG23, CE04, CE06, CE09 Sesión Práctica: Lectura de artículo y realizar un breve comentario utilizando los conceptos y los resultados de la económica de la imposición desarrollados en las sesiones teóricas
CG07, CG09, CG15, CG19, CG20, CG24, CE06, CE09 Sesiones Prácticas: Resolver individualmente o en equipo los ejercicios propuestos. Algunos se presentarán en la pizarra y otros serán entregados al profesor para su corrección.
CG17, CG08, CG07,CG19, CE04 Estudio personal y examen
CG03, CG07, CG09 Tutorías individualizadas o en grupos reducidos

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Idiomas

Castellano.

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Evaluación

Resultado de aprendizaje Sistema de evaluación Peso (%) Carácter recuperable
R12. Intervención del sector público en la economía: análisis económico de la imposición Resolución de ejercicios teóricos y problemas relacionados con el análisis económico de los impuestos 20 No
  Examen (primera parte) 35 Sí (compensable con el examen de la segunda parte). Si con la nota de la segunda parte no alcanza el aprobado, es recuperable en la convocatoria extraordinaria.
  Examen (segunda parte)   Sí (compensable con el examen de la primera parte). Si con la nota del examen de la primera parte no consigue el aprobado, es recuperable en la convocatoria extraordinaria.
  Participación en clase, interés y esfuerzo   No (a sumar a la calificación final).

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Contenidos

Análisis económico de los impuestos y de otros ingresos públicos: criterios de valoración de los sistemas fiscales y propuestas de reforma fiscal. Se estudian los fundamentos teóricos de la imposición; el análisis de los efectos de los distintos impuestos sobre el comportamiento y el bienestar de los agentes económicos; los criterios que deben guiar el diseño impositivo; y el estudio de los elementos básicos y los problemas específicos de las principales figuras de los sistemas tributarios. Los contenidos se estructuran en dos partes: teoría económica de la imposición y sistema impositivo.

Teoría de la imposición: Imposición y distribución de la renta; Incidencia impositiva; Aspectos normativos: Eficiencia y equidad de los impuestos; Imposición e incentivos. Sistema impositivo. Imposición directa: Impuesto sobre la Renta personal; Impuesto de Sociedades; e Imposición sobre la riqueza. Imposición indirecta: Impuesto sobre el Valor Añadido.

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Temario

Economía de la Imposición

Parte I: Teoría de la Imposición

Tema 1: Los ingresos públicos y los impuestos

Tema 2: Enfoques de la equidad en la imposición

Tema 3: Incidencia impositiva

Tema 4: Imposición y eficiencia económica

Tema 5: Imposición Óptima: eficiencia y equidad

Tema 6: Imposición e incentivos

Parte II: Sistema Impositivo

Tema 7: Impuesto sobre la Renta Personal

Tema 8: Impuesto sobre la Renta de Sociedades

Tema 9: Imposición indirecta sobre el consumo. El IVA

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Bibliografía

Acceda a la bibliografía que su profesor ha solicitado a la Biblioteca.


Bibliografía Básica

Albi, E., González-Páramo, J.M. y Zubiri, I. (2009): Economía Pública II, 3ª edición actualizada. Ariel Economía. Partes I y II.

Rosen, H. (2008): Hacienda Pública, 7ª edición, Ed. McGraw-Hill.

Rosen, H. y Gayer, T. (2010): Public Finance, Ed. McGraw-Hill, 9th Edition, USA

Stiglitz, J. E. y Rosengard, J.K. (2016): La Economía del Sector Público, 4ª edición, Antoni Bosch.

 

Bibliografía Complementaria

Albi, E., Paredes, R. y Rodríguez, J.A. (2016): Sistema Fiscal Español I y II (2 volúmenes), 7ª edición actualizada, Editorial Ariel, Barcelona.

Atkinson, A. y Stiglitz, J. (1988): Lecciones sobre Economía Pública, Instituto de Estudios Fiscales.

Costa, M., Durán, J., Espasa, M., Esteller, A. (coord.)(2015): Economía de los impuestos. McGraw-Hill.

Gruber, J. (2009): Public Finance and Public Policy, second edition, Worth Publishers, USA.

James, S. y Nobes, Ch. (2008): The Economics of Taxation. Principles, policy and practice, 2008/2009, 15th Edition, Prentice Hall Europe.

Hindriks, J. y Myles, G. (2013): Intermediate Public Economics, 2nd editionThe MIT Press.

Mirrlees, J. y VV.AA (2010): Dimensions of Tax Design. The Mirrlees Review, Institute for Fiscal Studies, Oxford University Press.

Piketty, T. (2010): El capital en el siglo XXI, Fondo de Cultura Económica.

Salanie, B. (2011): The Economics of Taxation. 2nd Edition, MIT Press, Cambridge, MA.

Tresch, R. W. (2008): Public Sector Economics, Palgrave Economics.

Viñuela Díaz, J. (2014): Opciones para una reforma del sistema tributario español. Ed. Centro de Estudios Ramón Areces, S.A., Madrid.

VV.AA. (2010): Claves actuales de la fiscalidad del futuro, Papeles de Economía Española 125/126.

VV.AA. (2014): La fiscalidad en España: Problemas, retos y propuestas, Papeles de Economía Española 139.

VV.AA. (2015): El sistema fiscal a debate. Competitividad, equidad y lucha contra el fraude, Ekonomiaz 88.

 

Información sobre Estadística de Base Tributaria

Ministerio de Economía y Hacienda (http://www.estadief.meh.es/)

EUROSTAT (2016): Government finance statistics. Data 1996-2015, European Commission, Luxembourg.

OECD (2016): Revenue Statistics 1965-2015.

 

Direcciones de Interés en Internet

http://www.ief.es/ (Instituto de Estudios Fiscales. Ministerio de Economía y Hacienda)

http://ec.europa.eu/taxation_customs/index_en.htm> (European Commission, D.G. Taxation and Customs Union)

http://www.oecd.org/ctp/taxdatabase (Centre for Tax policy and Administration)

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Lugar de impartición

Las sesiones teóricas y prácticas en el Aulario.

Las tutorías individualizadas o en grupos reducidos se realizarán en el despacho del profesor en el Departamento de Economía.

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