Universidad Pública de Navarra - Nafarroako Univertsitate Publikoa
Universidad Pública de Navarra
| Código: 176804 | Asignatura: ECONOMÍA PÚBLICA II | ||||
| Créditos: 6 | Tipo: Obligatoria | Curso: 4 | Periodo: 2º S | ||
| Departamento: Economía | |||||
| Profesorado: | |||||
| PASCUAL ARZOZ, PEDRO MARIA (Resp) [Tutorías ] | |||||
Descripción/Contenidos
Análisis económico de los impuestos y de otros ingresos públicos: criterios de valoración de los sistemas fiscales y propuestas de reforma fiscal. Se estudian los fundamentos teóricos de la imposición; el análisis de los efectos de los distintos impuestos sobre el comportamiento y el bienestar de los agentes económicos; los criterios que deben guiar el diseño impositivo; y el estudio de los elementos básicos y los problemas específicos de las principales figuras de los sistemas tributarios.Los contenidos se estructuran en dos partes: teoría económica de la imposición y sistema impositivo.
Teoría de la imposición: Imposición y distribución de la renta; Incidencia impositiva; Aspectos normativos: Eficiencia y equidad de los impuestos; Imposición e incentivos. Sistema impositivo. Imposición directa: Impuesto sobre la Renta personal; Impuesto de Sociedades; y Imposición sobre la riqueza. Imposición indirecta: Impuesto sobre el Valor Añadido.
Descriptores
Pretende completar el estudio del sector público, centrándose en los ingresos públicos, y ofrecer un marco teórico o formal para el análisis económico de los impuestos. Fundamentos teóricos de la imposición, efectos económicos de los impuestos, diseño impositivo y análisis de los impuestos más relevantes de los sistemas tributarios.
Competencias genéricas
CG01. Capacidad de análisis y síntesis
CG02. Capacidad de organización y planificación.
CG03. Comunicación oral y escrita en la lengua nativa.
CG07. Capacidad para la resolución de problemas.
CG08. Capacidad de tomar decisiones.
CG09. Capacidad para trabajar en equipo.
CG10. Trabajo en un equipo de carácter interdisciplinar.
CG15. Compromiso ético en el trabajo.
CG17. Capacidad de aprendizaje autónomo y uso del razonamiento crítico.
CG19. Creatividad.
CG20. Liderazgo.
CG23. Sensibilidad hacia temas medio ambientales y sociales.
CG24. Respeto a los derechos fundamentales y de igualdad entre hombres y mujeres.
Competencias específicas
CE01. Entender las instituciones económicas como resultado y aplicación de representaciones teóricas o formales acerca de cómo funciona la economía.
CE04. Utilizar criterios profesionales para el análisis económico, preferiblemente aquellos basados en el manejo de instrumentos técnicos.
CE06. Redactar proyectos de gestión económica a nivel internacional, nacional o regional.
CE07. Contribuir a la buena gestión de la asignación de recursos tanto en el ámbito privado como en el público.
CE08. Identificar y anticipar problemas económicos relevantes en relación con la asignación de recursos.
CE09. Aportar racionalidad al análisis y a la descripción de cualquier aspecto de la realidad económica.
R12. Disponer de un marco conceptual que sirva de "guía" para reflexionar sobre la fiscalidad, orientar su diseño y justificar opciones de reforma fiscal.
Resultados aprendizaje
R11. Mercado de trabajo, economía de la educación y economía de la salud.
R12. EConomía pública: naturaleza, justificación y objetivos de la intervención del sector público en la economía: hacienda pública, fiscalidad, servicios sociales, salud, educación, etc. La elaboración de las políticas económicas.
Metodología
| Metodología - Actividad | Horas Presenciales | Horas no presenciales |
| A-1 Clases expositivas/participativas | 40 | |
| A-2 Prácticas | 15 | |
| A-3 Debates, puestas en común, tutoría grupos | ||
| A-4 Elaboración de trabajo | ||
| A-5 Lecturas de material | 06 | |
| A-6 Estudio individual | 80 | |
| A-7 Exámenes, pruebas de evaluación | 05 | |
| A-8 Tutorías individuales | 04 | |
| Total | 64 | 86 |
Evaluación
| Aspecto | Criterios | Instrumento de evaluación | Peso (%) |
| Resolución de ejercicios teóricos y problemas | Se suma a la nota obtenida en la primera y segunda parte | Realización de cinco ejercicios y trabajos en grupo | 20 |
| Resolución de cuestiones teórico-prácticas y problemas relacionados con los impuestos | Compensable con el examen final (segunda parte) | Prueba parcial (primera parte) | 25 |
| Resolución de cuestiones teórico-prácticas y problemas relacionados con los impuestos | Recuperable en la convocatoria extraordinaria. | Examen final (segunda parte) | 55 |
Temario
Economía de la Imposición
Parte I: Teoría de la Imposición
Tema 1: Los ingresos públicos y los impuestos
Tema 2: Enfoques de la equidad en la imposición
Tema 3: Incidencia impositiva
Tema 4: Imposición y eficiencia económica
Tema 5: Imposición Óptima: eficiencia y equidad
Tema 6: Imposición e incentivos
Parte II: Sistema Impositivo
Tema 7: Impuesto sobre la Renta Personal
Tema 8: Impuesto sobre la Renta de Sociedades
Tema 9: Imposición indirecta sobre el consumo. El IVA
Bibliografía
Acceda a la bibliografía que el profesorado de la asignatura ha solicitado a la Biblioteca.
Bibliografía Básica
Albi, E., González-Páramo, J.M. y Zubiri, I. (2009): Economía Pública II, 3ª edición actualizada. Ariel Economía. Partes I y II.
Rosen, H. (2008): Hacienda Pública, 7ª edición, Ed. McGraw-Hill.
Rosen, H. y Gayer, T. (2010): Public Finance, Ed. McGraw-Hill, 9th Edition, USA
Stiglitz, J.E. (2002): La Economía del Sector Público, 3ª edición, Antoni Bosch.
Bibliografía Complementaria
Albi, E., Paredes, R. y Rodríguez, J.A. (2014): Sistema Fiscal Español I y II (2 volúmenes), 5ª edición actualizada, Editorial Ariel, Barcelona.
Atkinson, A. y Stiglitz, J. (1988): Lecciones sobre Economía Pública, Instituto de Estudios Fiscales.
Costa, M., Durán, J., Espasa, M., Esteller, A. (coord.)(2015): Economía de los impuestos. McGraw-Hill.
Gruber, J. (2009): Public Finance and Public Policy, second edition, Worth Publishers, USA.
James, S. y Nobes, Ch. (2008): The Economics of Taxation. Principles, policy and practice, 2008/2009, 15th Edition, Prentice Hall Europe.
Hindriks, J. y Myles, G. (2013): Intermediate Public Economics, 2nd editionThe MIT Press.
Mirrlees, J. y VV.AA (2010): Dimensions of Tax Design. The Mirrlees Review, Institute for Fiscal Studies, Oxford University Press.
Piketty, T. (2010): El capital en el siglo XXI, Fondo de Cultura Económica.
Salanie, B. (2011): The Economics of Taxation. 2nd Edition, MIT Press, Cambridge, MA.Tresch, R.W. (2008): Public Sector Economics, Palgrave Economics.
VV.AA. (2010): Claves actuales de la fiscalidad del futuro, Papeles de Economía Española 125/126.
VV.AA. (2014): La fiscalidad en España: Problemas, retos y propuestas, Papeles de Economía Española 139.
Información sobre Estadística de Base Tributaria, Ministerio de Economía y Hacienda (http://www.estadief.meh.es/)
EUROSTAT (2015): Government finance statistics. Data 1997-2013, European Commission, Luxembourg.
OECD (2014): Revenue Statistics 1965-2013.
Direcciones de Interés en Internet
http://www.ief.es/ (Instituto de Estudios Fiscales. Ministerio de Economía y Hacienda)
http://ec.europa.eu/taxation_customs/index_en.htm> (European Commission, D.G. Taxation and Customs Union)
http://www.oecd.org/ctp/taxdatabase (Centre for Tax policy and Administration)
Lugar de impartición
Las sesiones teóricas y prácticas en el Aulario.
Las tutorías individualizadas o en grupos reducidos se realizarán en el despacho del profesor en el Departamento de Economía.