Universidad Pública de Navarra



Año Académico: 2015/2016 | Otros años:  2014/2015  |  2013/2014 
Graduado o Graduada en Administración y Dirección de Empresas/Graduado o Graduada en Derecho por la Universidad Pública de Navarra
Código: 175705 Asignatura: SISTEMA FISCAL DE LA EMPRESA
Créditos: 6 Tipo: Obligatoria Curso: 4 Periodo: 1º S
Departamento: Economía
Profesorado:
MARIN ORDOQUI, FRANCISCO JAVIER   [Tutorías ]

Partes de este texto:

 

Módulo/Materia

ECONOMÍA APLICADA.

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Descripción/Contenidos

Elementos básicos del sistema fiscal español. Ley General Tributaria y sistema fiscal foral. Convenio económico entre el Estado y Navarra. Fiscalidad de la Hacienda Local. Imposición directa. Liquidación IRPF, impuesto sobre sucesiones y donaciones e impuesto de sociedades. Impuestos indirectos. Liquidación IVA e impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados. Impuestos especiales y aduaneros.

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Descriptores

La asignatura tiene como principal objetivo el dominio por parte del alumno de los elementos básicos del sistema fiscal español, así como el estudio de la liquidación de los principales impuestos directos e indirectos (IRPF, IS e IVA).

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Competencias genéricas

CG03. Comunicación oral y escrita en la lengua nativa

GC05. Conocimientos de informática relativos al ámbito de estudio

CG06. Habilidad para analizar y buscar información proveniente de fuentes diversas

CG09. Capaciodad para trabajar en equipo

CG10. Trabajo en un equipo de carácter interdisciplinar

CG11. Trabajo en un contexto internacional

CG14. Capacidad crítica y autocrítica

CG17. Trabajar capacidad de aprendizaje autónomo

CG23. Sensibilidad hacia temas medioambientales y sociales

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Competencias específicas

CE01. Entender las instituciones económicas como resultado y aplicación de representaciones teóricas o formales acerca de cómo funciona la economía

CE02. Identificar las fuentes de información económica relevantes para la empresa y su contenido

CE05. Emitir informes de asesoramiento sobre situaciones concretas de empresas y mercados

CE10. Crear y dirigir un negocio propio en sus dimensiones clave

R06. Realidad económica nacional e internacional, sectores productivos, sector público, instituciones económicas y su evolución.

R07. Ordenamiento jurídico básico e instituciones de Derecho Civil, Mercantil, Fiscal y Laboral.

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Resultados aprendizaje

R06. Realidad económica nacional e internacional, sectores productivos, sector público, instituciones

económicas y su evolución.

R07. Ordenamiento jurídico básico e instituciones de Derecho Civil, Mercantil, Fiscal y Laboral

 

RESULTADO DEL APRENDIZAJE

CONTENIDO

ACTIVIDAD FORMATIVA

INSTRUMENTO DE EVALUACIÓN

Mejora de la comprensión por parte del estudiante de la explicación teórica

Preguntas del tema

Sesiones teóricas

Preguntas realizadas en clase

Liquidación de un impuesto

Práctico sobre un tema del programa

Realización de ejercicios presenciales de manera individual

Propuesta de ejercicio

Liquidación de un impuesto

Realización de ejercicios trabajados en grupos

Realización de ejercicios presenciales de manera grupal

Propuesta de ejercicio

Dominio de la asignatura

Preguntas del temario

Examen final

Propuesta de ejercicios

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Metodología

Sesiones teóricas: clases magistrales

Sesiones prácticas: Realización de ejercicios presenciales de manera individual, realización de ejercicios presenciales de manera grupal

Tutorías

Examen final

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Idiomas

Castellano

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Evaluación

Prácticas: Entrega de ejercicios realizados de manera individual  (20%)

Pruebas parciales y examen final (80%)

 

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Temario

TEMA 1. ELEMENTOS BÁSICOS DEL SISTEMA FISCAL ESPAÑOL

• Los principios del orden tributario

• El poder tributario

• Las fuentes del derecho tributario

• Concepto y clases de tributos

• Principales conceptos impositivos en la Ley General Tributaria

• La gestión tributaria

TEMA 2. FINANCIACIÓN DE LAS HACIENDAS AUTONÓMICAS Y LOCALES

•Financiación de las CCAA

•Regímenes forales

•Regímenes especiales por situación geográfica

•Financiación de las Haciendas Locales

TEMA 3. LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS. IMPOSICIÓN DIRECTA

• Impuesto sobre la renta de las personas físicas. Hecho imponible

• Impuesto sobre sociedades. Hecho imponible

• Impuesto sobre el patrimonio. Hecho imponible

• Impuesto sobre sucesiones y donaciones. Hecho imponible

TEMA 4. LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS. IMPOSICIÓN INDIRECTA

• Impuesto sobre el valor añadido. Hecho imponible

• Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados. Hecho imponible

• Impuestos especiales y aduaneros. Hecho imponible

TEMA 5. EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

• Naturaleza , ámbito espacial

• Sujeto pasivo

• Exenciones

• La base imponible: concepto, amortización deducible, régimen fiscal de los arrendamientos financieros, correcciones de valor y provisiones

• Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión

• Reglas de valoración, operaciones vinculadas y subcapitalización

• Cuota íntegra, deducciones y bonificaciones.

TEMA 6. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

• Concepto y naturaleza

• Exenciones

• Base imponible: operaciones interiores, adquisiciones intracomunitarias e importaciones

• Las deducciones

• Reglas de prorrata

• Deducciones: Sectores diferenciados y bienes de inversión

• Regímenes especiales: Voluntarios y Obligatorios

TEMA 7. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

• Naturaleza, objeto y ámbito

• El sujeto pasivo

• Atribución de rentas

• Base imponible

• Los rendimientos del trabajo, los rendimientos del capital, los rendimientos de actividades empresariales o profesionales y los incrementos y disminuciones patrimoniales

• Base liquidable, cuotas y deuda tributaria

• La tributación conjunta

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Bibliografía

Acceda a la bibliografía que el profesorado de la asignatura ha solicitado a la Biblioteca.


Bibliografía básica

-Albi, E. Paredes, R. y J.A. Rodríguez (2015). Sistema fiscal español I. Ariel Economía.

Bibliografía complementaria

-Angoitia Grijalba, M. y Tobes Portillo, P. (2014). Sistema Fiscal Español: Esquemas y casos prácticos. Curso 2014-15. Documentos de Trabajo. UAM Ediciones.

-Arnaiz Arnaiz, T. (2014). Fiscalidad práctica 2014: IRPF, Patrimonio y Sociedades. Editorial Lex Nova.

-Álvarez Melcón, S y García-Olmedo Domínguez, R. (2013). Contabilidad y fiscalidad: Impuesto sobre sociedades e IVA. Editorial Centro de Estudios Financieros (CEF).

-Bas Soria, J. (2015). El IVA en las operaciones internacionales: mercancías y servicios. Editorial Centro de Estudios Financieros (CEF)

-Gabinete Jurídico del CEF. Guía Fiscal 2015. Editorial Centro de Estudios Financieros (CEF)

-Portillo Navarro, M.J. (2013): Manual de Fiscalidad Española: Teoría y práctica. Editorial Tecnos.

-Póveda Blanco, F. y Sánchez Sánchez, A. (2013): Sistema fiscal. Editorial Aranzadi

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Lugar de impartición

Aula, aulas de informática y despacho de la profesora.

Campus Arrosadia

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